Как водителю такси платить налоги как ИП

Когда водителю нужен ИП, а не самозанятость

Большинству водителей хватает самозанятости: налог 4–6 %, отчётов нет, налог считает приложение «Мой налог». Но у этого статуса есть ограничения, и в двух случаях без ИП не обойтись:

• Доход больше 2,4 млн ₽ в год. Это лимит для самозанятых. Если вы много работаете на дорогом тарифе, за год сумма заказов может его превысить – тогда статус самозанятого теряется.
• Вы хотите нанимать водителей. Самозанятый работает только сам. Если планируете нанимать водителей на свои машины или собрать небольшой автопарк, нужен ИП.

	Самозанятый	ИП
Налог	4 % с физлиц, 6 % с компаний	6 % или 15 % на УСН, патент – по региону
Лимит дохода	2,4 млн ₽ в год	на УСН и патенте – намного выше
Наёмные водители	нельзя	можно
Страховые взносы	добровольно	обязательно
Отчётность	нет	декларация, учёт доходов

Подробнее о налоге самозанятого – на странице «Работа в такси самозанятым».

Какие налоговые режимы есть у ИП

Режим выбирают при регистрации или сразу после неё. Для водителя такси подходят и упрощёнка, и патент – то есть три варианта.

• УСН «доходы» – 6 %. Налог платится с полученных денег, расходы не учитываются. Самый простой вариант: считать нужно только доходы. Регион может установить ставку ниже.
• УСН «доходы минус расходы» – 15 %. Налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами: топливо, ремонт, аренда машины. Выгоден, когда расходы большие и есть документы на каждый из них. Даже при убытке платится минимальный налог – 1 % от доходов.
• Патент. Фиксированная стоимость за срок патента, не зависит от фактического дохода. Сколько стоит патент на перевозку пассажиров, решает регион – уточняйте на сайте ФНС для своего региона.

Общая система налогообложения с НДС водителю такси обычно не нужна: она сложнее в учёте и применяется, если не выбран другой режим. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте уведомление в налоговую в течение 30 дней после регистрации ИП – или вместе с заявлением на регистрацию.

Страховые взносы ИП

Главное отличие ИП от самозанятого – обязательные страховые взносы «за себя». Их платят независимо от того, был ли доход:

• фиксированная часть – сумму на каждый год устанавливает Налоговый кодекс;
• 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ в год.

Взносы дают пенсионный стаж и право на медицинскую помощь. На УСН «доходы» налог можно уменьшить на уплаченные взносы: ИП без работников – вплоть до нуля, ИП с работниками – не больше чем наполовину. Поэтому при небольшом доходе ИП может почти не платить налог, но взносы заплатить всё равно придётся.

Точную сумму взносов и подходящий режим для вашего дохода подскажет бухгалтер или банк, в котором открываете ИП.

Как оформить ИП

1. Выберите способ подачи. Заявление можно подать через Госуслуги, на сайте ФНС, в МФЦ или онлайн через банк-партнёр. При электронной подаче госпошлину платить не нужно.
2. Укажите код деятельности. Для такси это ОКВЭД 49.32 – «Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем».
3. Выберите налоговый режим. Подайте уведомление о переходе на УСН или заявление на патент – иначе останется общая система.
4. Откройте расчётный счёт. Он нужен, чтобы получать деньги от парка и платить налоги.
5. Сообщите парку. Менеджер внесёт данные ИП в договор, и выплаты пойдут уже предпринимателю.

Налоговая регистрирует ИП в течение трёх рабочих дней.

Global Taxi вместе со Сбером помогает оформить ИП. Бесплатно – регистрация, открытие счёта и электронная подпись. Банковское обслуживание и обязательные платежи предпринимателя – по действующим условиям, а бухгалтерское сопровождение и консультации – платные дополнительные услуги, их подключают по желанию. Это постоянное предложение для водителей парка. Подробнее – на странице «Оформление самозанятости и ИП со Сбером». Как подключиться к Яндекс Про, если вы ИП, – в разделе «Подключение для ИП».

Как ИП работает с таксопарком

Для парка ИП – такой же водитель, только выплаты и документы оформляются на предпринимателя. Деньги за заказы приходят на баланс в Яндекс Про, вывод на счёт – по правилам парка. Каждую выплату нужно учитывать в доходах: на УСН – в книге учёта доходов и расходов, на патенте – в книге учёта доходов, чтобы контролировать лимит.

Если вы планируете нанимать водителей на свои машины, помните: машину в реестр такси вносит перевозчик. Как это устроено – в статье «Как получить разрешение на такси».

Что выбрать

• Работаете сами и доход до 2,4 млн ₽ в год – самозанятость: проще и дешевле.
• Доход выше лимита – ИП на УСН «доходы» или патент, если в вашем регионе он выгоднее.
• Большие подтверждённые расходы – посчитайте УСН «доходы минус расходы».
• Нанимаете водителей – только ИП.

Не уверены, что подойдёт вам? Менеджер Global Taxi расскажет, как работают водители парка в каждом статусе, а Сбер поможет с оформлением.